المقدمة:
في ظل التطور السريع في القطاع المصرفي وتعقيداته، يحتاج أعضاء مجلس الإدارة لفهم عميق للأسس المالية والقوائم المالية، حتى يتمكنوا من توجيه المؤسسات المصرفية بكفاءة وتحقيق أهدافها.
يستهدف هذا البرنامج تعريف المشاركين بأساسيات المالية، وفهم طبيعة القوائم المالية المستخدمة في المصارف، مع تعزيز مهاراتهم في تحليل الأداء واتخاذ القرارات بناءً على المعلومات المالية.
الأهداف:
- فهم أساسيات المحاسبة المالية: التعرف على المفاهيم المحاسبية الرئيسية وأثرها على القوائم المالية.
- تعزيز مهارة قراءة القوائم المالية: فهم العلاقات بين القوائم المالية المختلفة.
- تحليل الأداء المالي للمصارف: باستخدام النسب المالية والمؤشرات التحليلية الأساسية.
- إدارة المخاطر المالية: فهم كيفية تقييم المخاطر المالية المرتبطة بالقروض والاستثمار.
- تمكين المشاركين من اتخاذ قرارات استراتيجية: بناءً على تحليل الأداء والسيولة والربحية.
المحاور:
اليوم الأول: أساسيات المحاسبة والمالية
- مقدمة عن المحاسبة المالية: الأهداف والمبادئ الأساسية.
- دورة حياة المعاملات المالية: من التسجيل إلى إعداد التقارير.
- المعايير المحاسبية الدولية (IFRS): وأثرها على المصارف.
- اختلاف طبيعة القوائم المالية في المصارف مقارنةً بالشركات الأخرى.
اليوم الثاني: قائمة المركز المالي (الميزانية)
- هيكل قائمة المركز المالي: الأصول، الخصوم، وحقوق الملكية.
- تحليل الأصول: الأصول الثابتة والمتداولة، وقيمة الاستثمارات.
- الخصوم: القروض، الودائع، الالتزامات الأخرى.
- حقوق الملكية: رأس المال والاحتياطيات.
- تمارين تطبيقية: إعداد وتحليل قائمة مركز مالي حقيقية لمصرف.
اليوم الثالث: قائمة الدخل وتحليل الربحية
- هيكل قائمة الدخل: الإيرادات التشغيلية وغير التشغيلية.
- تحليل المصروفات: تكلفة الأموال، المصروفات الإدارية، والمخصصات.
- هامش الربح: كيفية تقييم ربحية المصرف.
- أثر المخصصات على الأداء المالي.
- دراسة حالة: تحليل قائمة دخل مصرف حقيقي والتعرف على نقاط القوة والضعف في الأداء.
اليوم الرابع: قائمة التدفقات النقدية وإدارة السيولة
- أهمية التدفقات النقدية للمصارف: مقارنة بالأرباح المحاسبية.
- هيكل قائمة التدفقات النقدية: أنشطة التشغيل، الاستثمار، والتمويل.
- تحليل السيولة: أدوات تقييم قدرة المصرف على الوفاء بالتزاماته.
- إدارة السيولة في المصارف: ودور البنك المركزي في الحفاظ على الاستقرار.
- تطبيق عملي: إعداد قائمة تدفقات نقدية وتحليل بياناتها.
اليوم الخامس: تحليل المؤشرات المالية واتخاذ القرارات
- النسب المالية الأساسية في القطاع المصرفي:
- نسبة كفاية رأس المال.
- نسب الربحية (ROA، ROE).
- نسب السيولة ونسبة القروض إلى الودائع.
- تحليل الاتجاهات المالية: قراءة أداء المصرف على مدى الفترات السابقة.
- اتخاذ قرارات استراتيجية: بناءً على المؤشرات والنسب المالية.
- تقديم التقارير لمجلس الإدارة: كيفية إعداد عرض مالي موجز وفعّال.